Phụ lục Thông tư 195/2012/TT-BTC

Trang chủ VBPL » Kế toán » Chế độ kế toán » Chế độ kế toán đơn vị chủ đầu tư » Phụ lục Thông tư 195/2012/TT-BTC

Phụ lục Thông tư 195/2012/TT-BTC

PHỤ LỤC SỐ 1a

HỆ THỐNG TÀI KHOẢN ÁP DỤNG CHO BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ

(Thuộc Doanh nghiệp)

Số	SỐ HIỆU TK
TT	Cấp 1	Cấp 2	TÊN TÀI KHOẢN	GHI CHÚ
1	2	3	4	5

			*LOẠI TK 1*
			TÀI SẢN NGẮN HẠN
1	111		Tiền mặt
		1111	Tiền Việt Nam
		1112	Ngoại tệ
2	112		Tiền gửi Ngân hàng
		1121	Tiền Việt Nam
		1122	Ngoại tệ
3	113		Tiền đang chuyển
		1131	Tiền Việt Nam
		1132	Ngoại tệ
4	131		Phải thu của khách hàng
5	133		Thuế GTGT được khấu trừ
		1331	Thuế GTGT được khấu trừ của hàng hóa, dịch vụ
		1332	Thuế GTGT được khấu trừ của TSCĐ
6	136		Phải thu nội bộ
		1361	Phải thu nội bộ về vốn đầu tư
		1368	Phải thu nội bộ khác
7	138		Phải thu khác
		1381	Tài sản thiếu chờ xử lý
		1388	Phải thu khác
8	141		Tạm ứng
9	151		Hàng mua đang đi đường
10	152		Nguyên liệu, vật liệu
		1521	Vật liệu trong kho
		1522	Vật liệu giao cho bên nhận thầu
		1523	Thiết bị trong kho
		1524	Thiết bị đưa đi lắp
		1525	Thiết bị tạm sử dụng
		1526	Vật liệu, thiết bị đưa gia công
		1528	Vật liệu khác
11	153		Công cụ, dụng cụ
12	154		Chi phí sản xuất thử dở dang
13	155		Thành phẩm
			*LOẠI TK 2*
			TÀI SẢN DÀI HẠN

14	211		Tài sản cố định hữu hình
		2111	Nhà cửa, vật kiến trúc
		2112	Máy móc, thiết bị
		2113	Phương tiện vận tải, truyền dẫn
		2114	Thiết bị, dụng cụ quản lý
		2115	Cây lâu năm, súc vật làm việc và cho sản phẩm
		2118	TSCĐ khác
15	213		Tài sản cố định vô hình
		2131	Quyền sử dụng đất
		2138	TSCĐ vô hình khác
16	214		Hao mòn tài sản cố định
		2141	Hao mòn TSCĐ hữu hình
		2143	Hao mòn TSCĐ vô hình
17	241		Chi phí đầu tư xây dựng

			*LOẠI TK 3*
			NỢ PHẢI TRẢ
18	331		Phải trả cho người bán
19	333		Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
		3331	Thuế giá trị gia tăng phải nộp
		33311	Thuế GTGT đầu ra
		33312	Thuế GTGT hàng nhập khẩu
		3332	Thuế tiêu thụ đặc biệt
		3333	Thuế nhập khẩu
		3335	Thuế thu nhập cá nhân
		3338 3339	Các loại thuế khác Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác
20	334		Phải trả người lao động
		3341	Phải trả công nhân viên
		3348	Phải trả người lao động khác
21	336		Phải trả nội bộ
		3361	Phải trả nội bộ về vốn đầu tư xây dựng
		3362	Phải trả nội bộ về chênh lệch tỷ giá
		3363	Phải trả nội bộ về chi phí đi vay đủ điều kiện được vốn hoá
		3368	Phải trả nội bộ khác
22	338		Phải trả, phải nộp khác
		3381	Tài sản thừa chờ giải quyết
		3382	Kinh phí công đoàn
		3383	Bảo hiểm xã hội
		3384	Bảo hiểm y tế
		3388	Phải trả, phải nộp khác
		3389	Bảo hiểm thất nghiệp
23	344		Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn
24	353		Quỹ khen thưởng, phúc lợi
		3531	Quỹ khen thưởng
		3532	Quỹ phúc lợi
			*LOẠI TK 4*
			VỐN CHỦ SỞ HỮU

25	412		Chênh lệch đánh giá lại tài sản
26	413		Chênh lệch tỷ giá hối đoái
			*LOẠI TK 5*
			DOANH THU
27	511		Doanh thu
28	515		Doanh thu hoạt động tài chính

			*LOẠI TK 6*
			CHI PHÍ
29	632		Giá vốn cung cấp dịch vụ
30	635		Chi phí tài chính
31	642		Chi phí Ban quản lý dự án đầu tư

			*LOẠI TK 7*
			THU NHẬP KHÁC
32	711		Thu nhập khác

			*LOẠI TK 8*
			CHI PHÍ KHÁC
33	811		Chi phí khác


			*LOẠI TK 0*
			TÀI KHOẢN NGOÀI BẢNG
1	001		Tài sản thuê ngoài
2	002		Tài sản nhận giữ hộ
3	007		Ngoại tệ các loại
4	008		Dự toán được duyệt

PHỤ LỤC SỐ 1b

HỆ THỐNG TÀI KHOẢN ÁP DỤNG CHO BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ

(Thuộc đơn vị Hành chính sự nghiệp)

STT	SỐ HIỆU TÀI KHOẢN		TÊN TÀI KHOẢN	PHẠM VI ÁP DỤNG	GHI CHÚ
STT	Cấp 1	Cấp 2	TÊN TÀI KHOẢN	PHẠM VI ÁP DỤNG	GHI CHÚ
1	2		3	4	5
			LOẠI 1 – TÀI SẢN NGẮN HẠN

1	111		Tiền mặt	Mọi đơn vị
	1111		Tiền Việt Nam
	1112		Ngoại tệ
2	112		Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc	Mọi đơn vị
	1121		Tiền Việt Nam
	1122		Ngoại tệ
3	113		Tiền đang chuyển	Mọi đơn vị
	1111		Tiền Việt Nam
	1112		Ngoại tệ
4	131		Phải thu của khách hàng
5	133		Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ
6	136		Phải thu nội bộ
	1361		Phải thu nội bộ về vốn đầu tư
	1368		Phải thu nội bộ khác
7	138 1381 1388		Phải thu khác Tài sản thiếu chờ xử lý Phải thu khác
8	141		Tạm ứng
9	151		Hàng mua đang đi đường
10	152		Nguyên liệu, vật liệu	Mọi đơn vị	Chi tiết theo yêu cầu quản lý
	1521		Vật liệu trong kho
	1522		Vật liệu giao cho bên nhận thầu
	1523		Thiết bị trong kho
	1524		Thiết bị đưa đi lắp
	1525		Thiết bị tạm sử dụng
	1526		Vật liệu, thiết bị đưa gia công
	1528		Vật liệu khác
11	153		Công cụ, dụng cụ	Mọi đơn vị
12	154 1541 1542		Chi phí dở dang Chi phí sản xuất thử dở dang Chi phí cung cấp dịch vụ dở dang	Đơn vị có cung cấp dịch vụ
13	155		Thành phẩm

			LOẠI 2- TÀI SẢN DÀI HẠN
14	211		TSCĐ hữu hình	Mọi đơn vị
	2111		Nhà cửa, vật kiến trúc
	2112		Máy móc, thiết bị
	2113		Phương tiện vận tải, truyền dẫn
	2114		Thiết bị, dụng cụ quản lý
	2115		Cây lâu năm, súc vật làm việc và cho sản phẩm
	2118		Tài sản cố định khác

15	213		TSCĐ vô hình	Mọi đơn vị
16	214		Hao mòn TSCĐ	Mọi đơn vị
	2141		Hao mòn TSCĐ hữu hình
	2142		Hao mòn TSCĐ vô hình

17	241		Chi phí đầu tư xây dựng
	2411		Chi phí đầu tư xây dựng dở dang
	2412		Dự án, công trình, hạng mục công trình hoàn thành đưa vào sử dụng chờ duyệt quyết toán

			LOẠI 3- NỢ PHẢI TRẢ

18 19	311 331		Vay ngắn hạn Phải trả cho người bán	Mọi đơn vị	Chi tiết từng đối tượng
20	333		Thuế và các khoản phải nộp nhà nước	Các đơn vị có phát sinh
	3331		Thuế GTGT phải nộp
	33311		Thuế GTGT đầu ra
	33312		Thuế GTGT hàng nhập khẩu
	3332 3333		Phí, lệ phí Thuế nhập khẩu
	3334		Thuế thu nhập doanh nghiệp
	3335		Thuế thu nhập cá nhân
	3338		Thuế khác
	3339		Phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác

21	334		Phải trả công chức, viên chức	Mọi đơn vị
	3341		Phải trả công chức, viên chức
	3348		Phải trả người lao động khác

22	336		Phải trả nội bộ

23 24	338 3381 3382 3383 3384 3385 3388 341 353 3531 3532		Phải trả, phải nộp khác Tài sản thừa chờ giải quyết Kinh phí công đoàn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Phải trả, phải nộp khác Vay dài hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi


			LOẠI 4 - NGUỒN KINH PHÍ

25	412		Chênh lệch đánh giá lại tài sản	Đơn vị có phát sinh
				Đơn vị có phát sinh
26	413		Chênh lệch tỷ giá hối đoái	Đơn vị có
				ngoại tệ
27	421		Chênh lệch thu, chi chưa xử lý

28	441		Nguồn kinh phí đầu tư xây dựng cơ bản
	4411		Nguồn kinh phí NSNN cấp
	4413		Nguồn kinh phí viện trợ
	4418		Nguồn khác

29	466		Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ	Mọi đơn vị

			LOẠI 5- DOANH THU

30	511		Doanh thu cung cấp dịch vụ	Đơn vị có hoạt động dịch vụ

			LOẠI 6- CHI PHÍ

31 32 33	642 711 811		Chi phí Ban quản lý dự án LOẠI 7 – THU NHẬP KHÁC Thu nhập khác LOẠI 8 – CHI PHÍ KHÁC Chi phí khác
			LOẠI 0- TÀI KHOẢN NGOÀI BẢNG

1	001		Tài sản thuê ngoài
2	002		Tài sản nhận giữ hộ
3	005		Dụng cụ lâu bền đang sử dụng
4	007		Ngoại tệ các loại
5	009 0091 0092		Dự toán chi chương trình, dự án Dự toán chi chương trình, dự án Dự toán chi đầu tư XDCB

PHỤ LỤC SỐ 02a

MẪU BIỂU VÀ PHƯƠNG PHÁP LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Áp dụng cho BQLDAĐT thuộc DN)

1. Bảng cân đối kế toán

Cơ quan cấp trên:………………

Mẫu số B01 – CĐT

Đơn vị chủ đầu tư:……………..

Ban quản lý dự án đầu tư:…….

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày ... tháng ... năm ...(1)

Đơn vị tính:.............

TÀI SẢN	Mã số	Số cuối năm	Số đầu năm
1	2	4	5
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120+130+ 140)	100
I. Tiền và các khoản tương đương tiền	110
1.Tiền mặt	111
2. Tiền gửi ngân hàng 3. Tiền đang chuyển	112 113
II. Các khoản phải thu	120
1. Phải thu khách hàng	121
2. Trả trước cho người bán	122
3. Phải thu nội bộ	123
Trong đó: Vốn đầu tư ở đơn vị cấp dưới	124
4. Các khoản phải thu khác	125
III. Hàng tồn kho	130
1. Hàng mua đang đi đường	131
2. Nguyên liệu, vật liệu	132
3. Công cụ, dụng cụ	133
4. Chi phí sản xuất thử dở dang	134
5. Thành phẩm	135
IV. Tài sản ngắn hạn khác	140
1. Thuế GTGT được khấu trừ	142
2. Tài sản ngắn hạn khác	143
B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220)	200
I. Tài sản cố định	210
1. Tài sản cố định hữu hình	211
- Nguyên giá	212
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)	213	(…)	(…)
2. Tài sản cố định vô hình	214
- Nguyên giá	215
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)	216	(…)	(…)
II. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang	220
1. Chi phí đầu tư xây dựng dở dang	221
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (230 = 100 + 200)	230
NGUỒN VỐN
A - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310+320)	300
I. Nợ ngắn hạn	310
1. Phải trả người bán	311
2. Người mua trả tiền trước	312
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	313
4. Phải trả người lao động	314
5. Phải trả nội bộ	315
6. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác	316
7 Quỹ khen thưởng, phúc lợi	317
II. Nợ dài hạn	320
1. Phải trả dài hạn người bán	321
2. Phải trả dài hạn nội bộ	322
3. Phải trả dài hạn khác	323
B - Nguồn vốn	400
1. Chênh lệch đánh giá lại tài sản	411
2. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản	414
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400)	430

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

CHỈ TIÊU	Thuyết minh	Số cuối năm (3)	Số đầu năm (3)
1. Tài sản thuê ngoài
2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ
3. Ngoại tệ các loại
4. Dự toán được duyệt

Lập, ngày ... tháng ... năm ...

Người lập biểu	Kế toán trưởng	Giám đốc BQLDAĐT
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Ghi chú:

(1) Những chỉ tiêu không có số liệu có thể không phải trình bày nhưng không được đánh lại số thứ tự chỉ tiêu và “Mã số“.

(2) Số liệu trong các chỉ tiêu có dấu (*) được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (...).

Cơ quan cấp trên:………………

Mẫu số B02 – CĐT

Đơn vị chủ đầu tư:……………..

Ban quản lý dự án đầu tư:…….

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ

Quý…. năm…..

Đơn vị tính:…

Nguồn vốn	Số dư đầu quý	Phát sinh tăng			Phát sinh giảm			Số dư cuối quý
Nguồn vốn	Số dư đầu quý	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Số dư cuối quý
A	1	2	3	4	5	6	7	8
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
Tổng cộng

Lập, ngày …tháng… năm….

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên:………………

Mẫu số B03 – CĐT

Đơn vị chủ đầu tư:……………..

Ban quản lý dự án đầu tư:…….

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

THỰC HIỆN ĐẦU TƯ

Quý…. năm…..

Đơn vị tính:…

STT	Cơ cấu vốn đầu tư	Kế hoạch vốn được duyệt	Thực hiện đầu tư đầu quý	Thực hiện đầu tư			Đầu tư hoàn thành bàn giao sử dụng được duyệt quyết toán			Thực hiện đầu tư còn lại cuối quý
STT	Cơ cấu vốn đầu tư	Kế hoạch vốn được duyệt	Thực hiện đầu tư đầu quý	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Thực hiện đầu tư còn lại cuối quý
A	B	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Chi phí xây dựng
2	Giá trị thiết bị đầu tư - Giá trị thiết bị cần lắp - Giá trị thiết bị không cần lắp - Công cụ, dụng cụ,…
3	Chi phí bồi thường hỗ trợ và tái định cư
4	Chi phí quản lý dự án
5	Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng
6	Chi phí khác
	Tổng cộng (1+2+3+4+5+6)

Lập, ngày …tháng… năm….

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …

Đơn vị chủ đầu tư: …

Ban quản lý dự án đầu tư: …

Mẫu số B04-CĐT

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý … Năm

1. Đặc điểm hoạt động của Ban quản lý dự án đầu tư

1.1- Đặc điểm của Ban quản lý dự án đầu tư

1.2- Đặc điểm của các dự án thực hiện đầu tư

+ Tổng mức đầu tư được duyệt: …………….

+ Tổng dự toán được duyệt: ………………..

+ Số vốn đầu tư được cấp: ………………….

+ Tiến độ thực hiện: ………………………..

2. Chế độ kế toán áp dụng tại Ban quản lý dự án đầu tư

2.1- Niên độ kế toán

2.2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán và nguyên tắc, phương pháp quy đổi các đồng tiền khác.

2.3- Hình thức sổ kế toán áp dụng

2.4- Phương pháp tính phân bổ giá trị tài sản cố định

2.5 - Phương pháp kế toán hàng tồn kho

3. Chi tiết một số chỉ tiêu trong báo cáo tài chính

3.1- Doanh thu, thu nhập khác, chi phí kết chuyển cho Chủ đầu tư

Đơn vị tính: …

STT	Nội dung	Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm
1	A	2	3
I	Thu nhập
	Trong đó: - Doanh thu - Doanh thu hoạt động tài chính - Thu nhập khác
II	Chi phí
	Trong đó: - Giá vốn cung cấp dịch vụ - Chi phí tài chính - Chi phí khác

3.2 Hoạt động sản xuất thử

STT	Nội dung	Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm
I	Giá trị sản phẩm sản xuất trong kỳ
II	Giá trị sản phẩm bán trong kỳ
III	Giá trị sản phẩm tồn cuối kỳ

3.3- Tình hình tăng, giảm tài sản cố định

Khoản mục	Nhà cửa, vật kiến trúc	Máy móc, thiết bị	Phương tiện vận tải, truyền dẫn	...	TSCĐ hữu hình khác	Tổng cộng
Nguyên giá TSCĐ hữu hình
Số dư đầu năm
- Mua trong năm - Đầu tư XDCB hoàn thành - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)
Số dư cuối năm
Giá trị hao mòn lũy kế
Số dư đầu năm
- Khấu hao trong năm - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)	(...) (...) (...)
Số dư cuối năm
Giá trị còn lại của TSCĐ hữu hình
- Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm

4. Giải thích, đánh giá một số tình hình và kết quả đầu tư xây dựng (Phần tự trình bày của đơn vị)

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

5. Những công việc phát sinh đột xuất trong năm

6. Kiến nghị của đơn vị chủ đầu tư

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Lập, ngày … tháng … năm …

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên)

Cơ quan cấp trên:….

Đơn vị chủ đầu tư:….

Ban quản lý dự án đầu tư:….

Mẫu số F02 - CĐT

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

CHI TIẾT NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ

Tên nguồn vốn đầu tư:…

Quý….năm….

Tên dự án, công trình,	Số dư	Phát sinh tăng			Phát sinh giảm			Số dư
hạng mục công trình	đầu quý	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	cuối quý
A	1	2	3	4	5	6	7	8
I.Dự án A
-Công trình + HMCT + HMCT +….
Công trình + HMCT + HMCT +….
-….
I.Dự án B
-Công trình + HMCT + HMCT +….
Công trình + HMCT + HMCT +….
-….
3…..
-…..
-…..

Tổng cộng

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Lập, ngày … tháng…. năm ….

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …	Mẫu số F03A-CĐT
Đơn vị chủ đầu tư:…	(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC
Ban quản lý dự án đầu tư:…	ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

THỰC HIỆN ĐẦU TƯ THEO

DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH, HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH

Quý….năm….

Tên dự án, công trình, hạng mục công trình

Tổng dự toán

Kế hoạch vốn

Thực hiện đầu tư trong quý báo cáo

Luỹ kế thực hiện đầu tư từ đầu năm đến cuối quý báo cáo

Luỹ kế thực hiện đầu tư từ khởi công đến cuối

quý báo cáo

Xây dựng

Thiết bị

Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư

Chi phí quản lý dự án

Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng

Chi phí khác

Cộng

Xây dựng

Thiết bị

Chi

Phí

bồi thường,hỗ trợ và tái định cư

Chi phí quản lý dự án

Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng

Chi phí khác

Cộng

Xây dựng

Thiết bị

Chi phí bồi thường hỗ trợ và tái định cư

Chi phí quản lý dự án

Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng

Chi phí khác

Cộng

1.Dự án

- Công trình

+ HMCT

- Công trình

+ HMCT

- Chi phí

khác chưa tính cho từng đối tượng đầu tư

2.Dự án

- Công trình

+ HMCT

- Công trình

+ HMCT

- Chi phí khác chưa tính cho từng đối tượng đầu tư

3.Dự án

…..

Tổng cộng (1+2+3+…)

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Lập, ngày … tháng…. năm ….

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …	Mẫu số F03B-CĐT
Đơn vị chủ đầu tư:…	(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC
Ban quản lý dự án đầu tư:…	ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ

THEO DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH, HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH

HOÀN THÀNH BÀN GIAO SỬ DỤNG

Quý….năm…..

Đơn vị tính:…

Tên dự án, công trình, hạng mục công trình	Dự toán	Phê duyệt quyết toán vốn đầu tư trong quý báo cáo							Luỹ kế phê duyệt quyết toán vốn đầu tư từ đầu năm đến cuối quý báo cáo							Luỹ kế phê duyệt quyết toán vốn vốn đầu tư từ khởi công đến cuối quý báo cáo
Tên dự án, công trình, hạng mục công trình	Dự toán	Xây dựng	Thiết bị	Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư	Chi phí quản lý dự án	Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng	Chi phí khác	Cộng	Xây dựng	Thiết bị	Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư	Chi phí quản lý dự án	Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng	Chi phí khác	Cộng	Xây dựng	Thiết bị	Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư	Chi phí quản lý dự án	Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng	Chi phí khác	Cộng
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
1.Dự án - Công trình + HMCT + …
2.Dự án - Công trình + HMCT ….
3.Dự án …..
Tổng cộng (1+2+3+…)

	Lập, ngày… tháng…năm…
Người lập biểu	Kế toán trưởng	Giám đốc BQLDAĐT
(Chữ ký,họ tên)	(Chữ ký, họ tên)	(Chữ ký,họ tên,đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …	Mẫu số F03C-CĐT
Đơn vị chủ đầu tư:…	(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC
Ban quản lý dự án đầu tư:…	ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

CHI PHÍ KHÁC

Quý…năm…

Đơn vị tính:…

STT	Nội dung chi phí	Mã số	Kế hoạch vốn được duyệt	Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo
1	A	2	3	4	5	6
1	…
2	…
	…

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Lập, ngày … tháng…. năm ….

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …	Mẫu số F03D-CĐT
Đơn vị chủ đầu tư:…	(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC
Ban quản lý dự án đầu tư:…	ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

CHI PHÍ BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN

Quý … năm …

Đơn vị tính: …

STT	Nội dung chi phí		Mã số	Kế hoạch vốn được duyệt		Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo
1	A		2	3		4	5	6
1	Tiền lương và các khoản phụ cấp lương
2	Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Kinh phí công đoàn, Bảo hiểm thất nghiệp
3	Tiền thưởng
4	Phúc lợi tập thể
5	Chi thanh toán dịch vụ công cộng
6	Chi vật tư, văn phòng
7	Chi thông tin, tuyên truyền
8	Chi hội nghị
9 10	Công tác phí Chi thuê mướn
11 12 13 14 15	Chi đoàn ra Chi đoàn vào Chi sửa chữa, tài sản Giá trị phân bổ của TSCĐ Chi phí khác
	Cộng
Người lập biểu (Chữ ký, họ tên)		Kế toán trưởng (Chữ ký, họ tên)			Lập, ngày … tháng … năm … Giám đốc BQLDAĐT (Chữ ký, họ tên)

PHỤ LỤC SỐ 02b

MẪU BIỂU VÀ PHƯƠNG PHÁP LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Áp dụng cho BQLDAĐT thuộc HCSN)

1. Bảng cân đối kế toán

Cơ quan cấp trên:………………

Mẫu số B01 – CĐT

Đơn vị chủ đầu tư:……………...

Ban quản lý dự án đầu tư:……

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày ... tháng ... năm ...(1)

Đơn vị tính:.............

TÀI SẢN	Mã số	Số cuối năm	Số đầu năm
1	2	3	4
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+ 120+130+ 140)	100
I. Tiền	110
1.Tiền mặt 2. Tiền gửi ngân hàng, Kho bạc 3. Tiền đang chuyển	111 112 113
II. Các khoản phải thu	120
1. Phải thu khách hàng	121
2. Trả trước cho người bán	122
3. Phải thu nội bộ	123
Trong đó: Vốn đầu tư ở đơn vị cấp dưới	124
4. Các khoản phải thu khác	125
III. Hàng tồn kho	130
1. Hàng mua đang đi đường	131
2. Nguyên liệu, vật liệu	132
3. Công cụ, dụng cụ	133
4. Chi phí dở dang	134
5. Thành phẩm	135
IV. Tài sản ngắn hạn khác 1. Tạm ứng	140 141
2. Thuế GTGT được khấu trừ	142
3. Tài sản ngắn hạn khác	143
B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220)	200
I. Tài sản cố định	210
1. Tài sản cố định hữu hình	211
- Nguyên giá	212
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)	213	(…)	(…)
2. Tài sản cố định vô hình	214
- Nguyên giá	215
- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)	216	(…)	(…)
II. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang	220
1. Chi phí đầu tư xây dựng dở dang	221
2. Dự án, công trình, hạng mục công trình hoàn thành đưa vào sử dụng chờ duyệt quyết toán	222
TỔNG CỘNG TÀI SẢN (230 = 100 + 200)	230
NGUỒN VỐN
A - NỢ PHẢI TRẢ (300= 310+320)	300
I. Nợ ngắn hạn	310
1. Vay ngắn hạn	311
2. Phải trả cho người bán	312
3. Người mua trả tiền trước	313
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước	314
5. Phải trả công chức, viên chức	315
6. Phải trả nội bộ	316
7. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi	317 318
II. Nợ dài hạn	320
1. Phải trả dài hạn người bán	321
2. Phải trả dài hạn nội bộ	322
3. Phải trả dài hạn khác 4. Vay dài hạn	323 324
B - Nguồn vốn	400
1. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 2. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 3. Chênh lệch thu, chi chưa xử lý 4. Nguồn kinh phí đầu tư XDCB 5. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ	411 412 413 414 415
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430 = 300 + 400)	430

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

CHỈ TIÊU	Thuyết minh	Số cuối năm (3)	Số đầu năm (3)
1. Tài sản thuê ngoài
2. Tài sản nhận giữ hộ 3. Dụng cụ lâu bền đang sử dụng
4. Ngoại tệ các loại
5. Dự toán chi chương trình, dự án

Lập, ngày ... tháng ... năm ...

Người lập biểu	Kế toán trưởng	Giám đốc BQLDAĐT
(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên)	(Ký, họ tên, đóng dấu)

Ghi chú:

(3) Những chỉ tiêu không có số liệu có thể không phải trình bày nhưng không được đánh lại số thứ tự chỉ tiêu và “Mã số“.

(4) Số liệu trong các chỉ tiêu có dấu (*) được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (...).

Cơ quan cấp trên:………………

Mẫu số B02 – CĐT

Đơn vị chủ đầu tư:……………..

Ban quản lý dự án đầu tư:……

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

NGUỒN KINH PHÍ ĐẦU TƯ

Quý…. năm…..

Đơn vị tính:…

Nguồn vốn	Số dư đầu quý	Phát sinh tăng			Phát sinh giảm			Số dư cuối quý
Nguồn vốn	Số dư đầu quý	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Số dư cuối quý
A	1	2	3	4	5	6	7	8
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
- ……………
Tổng cộng

Lập, ngày …tháng… năm….

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên:………………

Mẫu số B03 – CĐT

Đơn vị chủ đầu tư:……………..

Ban quản lý dự án đầu tư:……

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

THỰC HIỆN ĐẦU TƯ

Quý…. năm…..

Đơn vị tính:…

STT	Cơ cấu vốn đầu tư	Kế hoạch vốn được duyệt	Thực hiện đầu tư đầu quý	Thực hiện đầu tư			Đầu tư hoàn thành bàn giao sử dụng được duyệt quyết toán			Thực hiện đầu tư còn lại cuối quý
STT	Cơ cấu vốn đầu tư	Kế hoạch vốn được duyệt	Thực hiện đầu tư đầu quý	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Thực hiện đầu tư còn lại cuối quý
A	B	1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Chi phí xây dựng
2	Giá trị thiết bị đầu tư - Giá trị thiết bị cần lắp - Giá trị thiết bị không cần lắp - Công cụ, dụng cụ,…
3	Chi phí bồi thường hỗ trợ và tái định cư
4	Chi phí quản lý dự án
5	Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng
6	Chi phí khác
	Tổng cộng (1+2+3+4+5+6)

Lập, ngày …tháng… năm….

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …

Đơn vị chủ đầu tư: …

Ban quản lý dự án đầu tư: …

Mẫu số B04-CĐT

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý … Năm

1. Đặc điểm hoạt động của Ban quản lý dự án đầu tư

1.1- Đặc điểm của Ban quản lý dự án đầu tư

1.2- Đặc điểm của các dự án thực hiện đầu tư

+ Tổng mức đầu tư được duyệt: …………….

+ Tổng dự toán được duyệt: ………………..

+ Số vốn đầu tư được cấp: ………………….

+ Tiến độ thực hiện: ………………………..

2. Chế độ kế toán áp dụng tại Ban quản lý dự án đầu tư

2.1- Niên độ kế toán

2.2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán và nguyên tắc, phương pháp quy đổi các đồng tiền khác.

2.3- Hình thức sổ kế toán áp dụng

2.4- Phương pháp tính hao mòn tài sản cố định

2.5 - Phương pháp kế toán hàng tồn kho

3. Chi tiết một số chỉ tiêu trong báo cáo tài chính

3.1- Thu nhập, chi phí

Đơn vị tính: …

STT	Nội dung	Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm
1	A	2	3
I	Thu nhập
	Trong đó: - Doanh thu cung cấp dịch vụ - Thu nhập khác
II	Chi phí Trong đó: - Giá vốn cung cấp dịch vụ - Chi phí khác
III	Chênh lệch thu, chi
IV	Sử dụng chênh lệch thu, chi - -

3.2 Hoạt động sản xuất thử

STT	Nội dung	Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm
I	Giá trị sản phẩm sản xuất trong kỳ
II	Giá trị sản phẩm bán trong kỳ
III	Giá trị sản phẩm tồn cuối kỳ

3.3 Thu, chi bán hồ sơ mời thầu

STT	Nội dung	Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm
I	Thu
II	Chi
III	Chênh lệch
IV	Số đã nộp Ngân sách

3.4 - Tình hình tăng, giảm tài sản cố định

Khoản mục	Nhà cửa, vật kiến trúc	Máy móc, thiết bị	Phương tiện vận tải, truyền dẫn	...	TSCĐ hữu hình khác	Tổng cộng
A	1	2	3	4	5	6
Nguyên giá TSCĐ
Số dư đầu kỳ
Số tăng trong kỳ
Số giảm trong kỳ
Số dư cuối kỳ
Giá trị đã hao mòn
Số dư đầu kỳ
Số tăng trong kỳ
Số giảm trong kỳ
Số dư cuối kỳ

4. Giải thích, đánh giá một số tình hình và kết quả đầu tư xây dựng (Phần tự trình bày của đơn vị)

5. Những công việc phát sinh đột xuất trong năm

6. Kiến nghị của đơn vị chủ đầu tư

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Lập, ngày … tháng … năm …

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên)

Cơ quan cấp trên:….

Đơn vị chủ đầu tư:….

Ban quản lý dự án đầu tư:….

Mẫu số F02 - CĐT

(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC

ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

CHI TIẾT NGUỒN KINH PHÍ ĐẦU TƯ

Tên nguồn kinh phí đầu tư:…

Quý….năm….

Tên dự án, công trình,	Số dư	Phát sinh tăng			Phát sinh giảm			Số dư
hạng mục công trình	đầu quý	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	Quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo	cuối quý
A	1	2	3	4	5	6	7	8
I.Dự án A
-Công trình + HMCT + HMCT +….
Công trình + HMCT + HMCT +….
-….
I.Dự án B
-Công trình + HMCT + HMCT +….
Công trình + HMCT + HMCT +….
-….
3…..
-…..
-…..

Tổng cộng

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Lập, ngày … tháng…. năm ….

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …	Mẫu số F03A-CĐT
Đơn vị chủ đầu tư:…	(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC
Ban quản lý dự án đầu tư:…	ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

THỰC HIỆN ĐẦU TƯ THEO

DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH, HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH

Quý….năm….

Tên dự án, công trình, hạng mục công trình

Tổng dự toán

Kế hoạch vốn

Thực hiện đầu tư trong quý báo cáo

Luỹ kế thực hiện đầu tư từ đầu năm đến cuối

quý báo cáo

Luỹ kế thực hiện đầu tư từ khởi công đến cuối

quý báo cáo

Xây dựng

Thiết bị

Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư

Chi phí quản lý dự án

Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng

Chi phí khác

Cộng

Xây dựng

Thiết bị

Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư

Chi phí quản lý dự án

Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng

Chi phí khác

Cộng

Xây dựng

Thiết bị

Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư

Chi phí quản lý dự án

Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng

Chi phí khác

Cộng

1.Dự án

- Công trình

+ HMCT

- Công trình

+ HMCT

- Chi phí

khác chưa tính cho từng đối tượng đầu tư

2.Dự án

- Công trình

+ HMCT

- Công trình

+ HMCT

- Chi phí khác chưa tính cho từng đối tượng đầu tư

3.Dự án

…..

Tổng cộng (1+2+3+…)

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Lập, ngày … tháng…. năm ….

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …	Mẫu số F03B-CĐT
Đơn vị chủ đầu tư:…	(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC
Ban quản lý dự án đầu tư:…	ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ

THEO DỰ ÁN, CÔNG TRÌNH, HẠNG MỤC CÔNG TRÌNH

HOÀN THÀNH BÀN GIAO SỬ DỤNG

Quý….năm…..

Đơn vị tính:…

Tên dự án, công trình, hạng mục công trình	Dự toán	Phê duyệt quyết toán vốn đầu tư trong quý báo cáo							Luỹ kế phê duyệt quyết toán vốn đầu tư từ đầu năm đến cuối quý báo cáo							Luỹ kế phê duyệt quyết toán vốn vốn đầu tư từ khởi công đến cuối quý báo cáo
Tên dự án, công trình, hạng mục công trình	Dự toán	Xây dựng	Thiết bị	Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư	Chi phí quản lý dự án	Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng	Chi phí khác	Cộng	Xây dựng	Thiết bị	Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư	Chi phí quản lý dự án	Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng	Chi phí khác	Cộng	Xây dựng	Thiết bị	Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư	Chi phí quản lý dự án	Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng	Chi phí khác	Cộng
A	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
1.Dự án - Công trình + HMCT + …
2.Dự án - Công trình + HMCT ….
3.Dự án …..
Tổng cộng (1+2+3+…)

	Lập, ngày… tháng…năm…
Người lập biểu	Kế toán trưởng	Giám đốc BQLDAĐT
(Chữ ký,họ tên)	(Chữ ký, họ tên)	(Chữ ký,họ tên,đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …	Mẫu số F03C-CĐT
Đơn vị chủ đầu tư:…	(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC
Ban quản lý dự án đầu tư:…	ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

CHI PHÍ KHÁC

Quý…năm…

Đơn vị tính:…

STT	Nội dung chi phí	Mã số	Kế hoạch vốn được duyệt	Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo
1	A	2	3	4	5	6
1	…
2	…
	…

Người lập biểu

(Chữ ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Chữ ký, họ tên)

Lập, ngày … tháng…. năm ….

Giám đốc BQLDAĐT

(Chữ ký, họ tên, đóng dấu)

Cơ quan cấp trên: …	Mẫu số F03D-CĐT
Đơn vị chủ đầu tư:…	(Ban hành theo TT số 195/2012/TT-BTC
Ban quản lý dự án đầu tư:…	ngày 15/11/2012 của Bộ trưởng BTC)

CHI PHÍ BAN QUẢN LÝ DỰ ÁN

Quý … năm …

Đơn vị tính: …

STT	Nội dung chi phí		Mã số	Kế hoạch vốn được duyệt		Thực hiện quý báo cáo	Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý báo cáo	Luỹ kế từ khởi công đến cuối quý báo cáo
1	A		2	3		4	5	6
1	Tiền lương và các khoản phụ cấp lương
2	Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế, Kinh phí công đoàn, Bảo hiểm thất nghiệp
3	Tiền thưởng
4	Phúc lợi tập thể
5	Chi thanh toán dịch vụ công cộng
6	Chi vật tư, văn phòng
7	Chi thông tin, tuyên truyền
8	Chi hội nghị
9 10	Công tác phí Chi thuê mướng
11 12 13 14 15	Chi đoàn ra Chi đoàn vào Chi sửa chữa, tài sản Tài sản cố định Chi phí khác
	Cộng
Người lập biểu (Chữ ký, họ tên)		Kế toán trưởng (Chữ ký, họ tên)			Lập, ngày … tháng … năm … Giám đốc BQLDAĐT (Chữ ký, họ tên)

PHỤ LỤC SỐ 3a
1. DANH MỤC CHỨNG TỪ KẾ TOÁN
(Áp dụng cho Ban quản lý dự án đầu tư thuộc Doanh nghiệp)
STT	Tên Chứng từ	Số hiệu	Loại Chứng từ
STT	Tên Chứng từ	Số hiệu	BB	HD
A	Chứng từ kế toán ban hành theo Thông tư này
I	*Lao động tiền lương*
1	Bảng chấm công	01a-LĐTL		x
2	Bảng chấm công làm thêm giờ	01b-LĐTL		x
3	Bảng thanh toán tiền lương	02-LĐTL		x
4	Bảng thanh toán tiền thưởng	03-LĐTL		x
5	Giấy đi đường	04-LĐTL		x
6	Phiếu xác nhận công việc hoàn thành	05-LĐTL		x
7	Bảng thanh toán tiền làm thêm giờ	16-LĐTL		x
8	Bảng thanh toán tiền thuê ngoài	07-LĐTL		x
9	Hợp đồng giao khoán	08-LĐTL		x
10	Biên bản thanh lý hợp đồng giao khoán	09-LĐTL		x
11	Bảng kê trích nộp các khoản theo lương	10-LĐTL
12	Giấy báo làm thêm giờ	11-LĐTL		x
13	Lệnh điều xe	12-LĐTL		x
14	Biên bản điều tra tai nạn lao động	13-LĐTL		x
15	Bảng thanh toán phụ cấp	14-LĐTL		x
17	Bảng kê thanh toán công tác phí	15-LĐTL		x
II	*Hàng tồn kho*
1	Phiếu nhập kho	01-VT		x
2	Phiếu xuất kho	02-VT		x
3	Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, thành phẩm	03-VT		x
4	Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, thành phẩm	04-VT		x
5	Bảng kê mua hàng	05-VT		x
6	Giấy báo hỏng, mất công cụ, dụng cụ	06-VT		x
*III*	*Chỉ tiêu tiền tệ*
1	Phiếu thu	01-TT	x
2	Phiếu chi	02-TT	x
3	Giấy đề nghị tạm ứng	03-TT		x
4	Giấy thanh toán tạm ứng	04-TT	x
5	Giấy đề nghị thanh toán	05-TT		x
6	Biên lai thu tiền	06-TT
7	Biên bản kiểm kê quỹ (dùng cho đồng Việt Nam)	07-TT		x
8	Biên bản kiểm kê quỹ (dùng cho ngoại tệ)	08-TT		x
9	Bảng kê chi tiền	09-TT		x
IV	*Chỉ tiêu tài sản cố định*
1	Biên bản giao nhận TSCĐ	01-TSCĐ		x
2	Biên bản thanh lý TSCĐ	02-TSCĐ		x
3	Biên bản giao nhận TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành	03-TSCĐ		x
4	Biên bản đánh giá lại TSCĐ	04-TSCĐ		x
5	Biên bản kiểm kê TSCĐ	05-TSCĐ		x
6	Bảng tính và phân bổ giá trị hao mòn	06-TSCĐ		x
B	Chứng từ kế toán ban hành theo các văn bản pháp luật khác
1	Giấy chứng nhận nghỉ ốm hưởng BHXH
2	Danh sách người nghỉ hưởng trợ cấp ốm đau, thai sản
3	Hoá đơn giá trị gia tăng
4	Hoá đơn bán hàng thông thường
5	Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ
6	Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào không có hoá đơn

PHỤ LỤC SỐ 3b
DANH MỤC CHỨNG TỪ KẾ TOÁN
(Áp dụng cho Đơn vị quản lý dự án đầu tư thuộc đơn vị hành chính sự nghiệp)
STT	Tên Chứng từ	Số hiệu	Loại Chứng từ
STT	Tên Chứng từ	Số hiệu	BB	HD
A	Chứng từ kế toán ban hành theo Thông tư này
I	*Chỉ tiêu lao động tiền lương*
1	Bảng chấm công	C01a-HD		x
2	Bảng chấm công làm thêm giờ	C01b-HD		x
3	Giấy báo làm thêm giờ	C01c-HD		x
4	Bảng thanh toán tiền lương	C02a-HD		x
5	Bảng thanh toán thu nhập tăng thêm	C02b-HD		x
6	Phiếu xác nhận công việc hoàn thành	C03-HD		x
7	Bảng thanh toán tiền thưởng	C04-HD		x
8	Bảng thanh toán phụ cấp	C05-HD		x
9	Giấy đi đường	C06-HD		x
10	Bảng thanh toán tiền làm thêm giờ	C07-HD		x
11	Hợp đồng giao khoán công việc, sản phẩm	C08-HD		x
12	Bảng thanh toán tiền thuê ngoài	C09-HD		x
13	Biên bản thanh lý hợp đồng giao khoán	C10-HD		x
14	Bảng kê trích nộp các khoản theo lương	C11-HD		x
15	Bảng kê thanh toán công tác phí	C12-HD		x
16	Lệnh điều xe	C13-HD		x
17	Biên bản điều tra tai nạn lao động	C14-HD		x
II	*Chỉ tiêu vật tư*
1	Phiếu nhập kho	C20-HD		x
2	Phiếu xuất kho	C21-HD		x
3	Giấy báo hỏng, mất công cụ, dụng cụ	C22-HD		x
4	Biên bản kiểm kê vật tư, công cụ, thành phẩm	C23-HD		x
5	Bảng kê mua hàng	C24-HD		x
6	Biên bản kiểm nghiệm vật tư, công cụ, thành phẩm	C25-HD		x
7	Phiếu giao nhận nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ	C26-HD
*III*	*Chỉ tiêu tiền tệ*
1	Phiếu thu	C30-BB	x
2	Phiếu chi	C31-BB	x
3	Giấy đề nghị tạm ứng	C32-HD		x
4	Giấy thanh toán tạm ứng	C33-BB	x
5	Biên bản kiểm kê quỹ (dùng cho đồngViệt Nam)	C34-HD		x
6	Biên bản kiểm kê quỹ (dùng cho ngoại tệ)	C35-HD		x
7	Giấy đề nghị thanh toán	C37-HD		x
8	Biên lai thu tiền	C38-BB	x
9	Bảng kê đề nghị thanh toán	C41-HD
IV	*Chỉ tiêu tài sản cố định*
1	Biên bản giao nhận TSCĐ	C50-HD		x
2	Biên bản thanh lý TSCĐ	C51-HD		x
3	Biên bản đánh giá lại TSCĐ	C52-HD		x
4	Biên bản kiểm kê TSCĐ	C53-HD		x
5	Biên bản giao nhận TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành	C54-HD		x
6	Bảng tính hao mòn TSCĐ	C55a-HD		x
7	Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ	C56b-HD		x
B	Chứng từ kế toán ban hành theo các văn bản pháp luật khác
1	Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng vốn đầu tư
2	Giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư
3	Giấy rút vốn đầu tư
4	Bảng phân bổ chi phí Ban quản lý dự án đầu tư
5	Quyết định phê duyệt dự toán chi phí quản lý dự án
6	Thông báo hạn mức vốn đầu tư XDCB
7	Thông báo thu hồi hạn mức vốn đầu tư XDCB
8	Biên bản nghiệm thu khối lượng xây lắp hoàn thành
9	Biên bản nghiệm thu khối lượng công việc tư vấn hoàn thành
10	Bản xác nhận khối lượng đền bù đã thực hiện
11	Quyết định phê duyệt quyết toán vốn đầu tư hoàn thành
12	Hoá đơn GTGT
13	Hoá đơn bán hàng thông thường
14	Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào không có hoá đơn
15	Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ
16	Hoá đơn bán lẻ
17	Giấy chứng nhận nghỉ ốm hưởng BHXH
18	Danh sách người nghỉ hưởng trợ cấp ốm đau, thai sản
19	Giấy rút dự toán ngân sách kiêm lĩnh tiền mặt
20	Giấy rút dự toán ngân sách kiêm chuyển khoản, chuyển tiền thư - điện cấp séc bảo chi
21	Giấy đề nghị thanh toán tiền tạm ứng
22	Giấy nộp trả kinh phí bằng tiền mặt
23	Giấy nộp trả kinh phí bằng chuyển khoản

PHỤ LỤC SỐ 4a
DANH MỤC SỔ KẾ TOÁN
(Áp dụng cho Đơn vị quản lý dự án đầu tư thuộc doanh nghiệp)
STT	Tên Sổ	Ký hiệu mẫu sổ	Phạm vi áp dụng
1	Nhật ký - Sổ Cái	S01-CĐT
2	Chứng từ ghi sổ	S02a-CĐT
3	Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ	S02b-CĐT
4	Sổ Cái (Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ)	S02c1-CĐT S02c2-CĐT
6	Sổ Nhật ký chung	S03a-CĐT
5	Sổ Cái (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)	S03b-CĐT
7	Sổ quỹ tiền mặt	S07-CĐT
8	Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt	S07a-CĐT
9	Sổ tiền gửi ngân hàng	S08-CĐT
10	Sổ chi tiết vật liệu,dụng cụ, thành phẩm, hàng hoá	S10-CĐT
11	Bảng tổng hợp chi tiết vật liệu, dụng cụ, thành phẩm	S11-CĐT	Đơn vị có kho vật liệu, dụng cụ, thành phẩm
12	Thẻ kho( Sổ kho)	S12-CĐT
13	Sổ tài sản cố định	S21-CĐT
14	Sổ theo dõi TSCĐ và công cụ, dụng cụ tại nơi sử dụng	S22-CĐT
15	Thẻ tài sản cố định	S23-CĐT
16	Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán)	S31-CĐT
17	Sổ chi tiết thanh toán với người mua (người bán) bằng ngoại tệ	S32-CĐT	Đơn vị có ngoại tệ
18	Sổ theo dõi thanh toán bằng ngoại tệ	S33-CĐT
20	Sổ chi tiết các tài khoản	S38-CĐT
21	Sổ theo dõi thuế GTGT	S41-CĐT
22	Sổ chi tiết thuế GTGT được hoàn lại	S42-CĐT
23	Sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm	S43-CĐT
24	Sổ chi phí đầu tư xây dựng	S51-CĐT
25	Sổ chi phí Ban quản lý dự án	S52-CĐT
26	Sổ chi phí khác	S53-CĐT
27	Sổ chi tiết nguồn vốn đầu tư	S54-CĐT
STT	Tên Sổ	Ký hiệu mẫu sổ	Phạm vi áp dụng
28	Sổ doanh thu bán sản phẩm sản xuất thử	S55-CĐT	Đơn vị có hoạt động sản xuất thử
29	Sổ chi phí sản xuất thử	S56-CĐT	Đơn vị có hoạt động sản xuất thử

PHỤ LỤC SỐ 4b
DANH MỤC SỔ KẾ TOÁN
(Áp dụng cho Đơn vị quản lý dự án đầu tư thuộc đơn vị Hành chính sự nghiệp)
STT	Tên Sổ	Ký hiệu mẫu sổ	Phạm vi áp dụng
1	Nhật ký - Sổ Cái	S01-QLDA
2	Chứng từ ghi sổ	S02a-QLDA
3	Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ	S02b-QLDA
4	Sổ Cái (Dùng cho hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ)	S02c-QLDA
5	Sổ Cái (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)	S03-QLDA
6	Sổ Nhật ký chung	S04-QLDA
7	Sổ quỹ tiền mặt (Sổ chi tiết tiền mặt)	S11-QLDA
8	Sổ tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc	S12-QLDA
9	Sổ theo dõi tiền mặt, tiền gửi bằng ngoại tệ	S13-QLDA	Đơn vị có ngoại tệ
10	Sổ kho (hoặc thẻ kho)	S21-QLDA	Đơn vị có kho vật liệu, dụng cụ, thành phẩm
11	Sổ chi tiết nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá	S22-QLDA
12	Bảng tổng hợp chi tiết nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hoá	S23-QLDA
13	Sổ tài sản cố định	S31-QLDA
14	Sổ theo dõi TSCĐ và công cụ, dụng cụ tại nơi sử dụng	S32-QLDA
15	Sổ chi tiết các tài khoản	S33-QLDA
16	Sổ chi tiết các khoản thu	S41-QLDA
17	Sổ chi tiết tiền vay	S42-QLDA
18	Sổ chi phí thanh toán với người mua, người bán	S43-QLDA
19	Sổ chi tiết thanh toán bằng ngoại tệ	S44-QLDA
20	Sổ chi phí đầu tư xây dựng	S51-QLDA
21	Sổ chi phí Ban quản lý dự án	S52-QLDA
22	Sổ chi phí khác	S53-QLDA
23	Sổ chi tiết nguồn vốn đầu tư	S54-QLDA
24	Sổ doanh thu bán sản phẩm sản xuất thử	S55-QLDA	Đơn vị có hoạt động sản xuất thử
25	Sổ chi phí sản xuất thử	S56-QLDA	Đơn vị có hoạt động sản xuất thử
26	Sổ chi tiết doanh thu dịch vụ tư vấn	S57-QLDA	Đơn vị có dịch vu tư vấn
27	Sổ chi phí dịch vụ tư vấn	S58-QLDA	Đơn vị có dịch vu tư vấn
28	Sổ chi tiết thu, chi bán hồ sơ mời thầu	S59-QLDA
29	Sổ theo dõi thuế GTGT	S60-QLDA	Đơn vị có nộp thuế
30	Sổ chi tiết thuế GTGT được hoàn lại	S61-QLDA	Đơn vị có nộp thuế
31	Sổ chi tiết thuế GTGT được miễn giảm	S62-QLDA	Đơn vị có nộp thuế
32	Sổ theo dõi chi phí trả trước	S63-QLDA
33	Sổ theo dõi tạm ứng kinh phí của Kho bạc	S64-QLDA

Chuyên trang văn bản pháp luật kế toán kiểm toán

Phụ lục Thông tư 195/2012/TT-BTC

LOẠI 2- TÀI SẢN DÀI HẠN

LOẠI 3- NỢ PHẢI TRẢ

Thuế và các khoản phải nộp nhà nước

LOẠI 4 - NGUỒN KINH PHÍ

LOẠI 5- DOANH THU

LOẠI 6- CHI PHÍ

LOẠI 0- TÀI KHOẢN NGOÀI BẢNG